“Hombre precavido vale por dos”, haciendo caso al refrán hemos preparado una lista con los Modelos Tributarios para el mes de enero
Recordatorio de los Modelos Tributarios de Enero
1- Antes que verle las orejas al lobo, es bueno que hagamos todo con tiempo, por lo que debemos preparar los modelos que correspondan con anticipación, evitar dejar todo a último momento.
2- Por otra parte, es esencial que estemos bien informados de los posibles cambios que haya implementado Hacienda en los diferentes modelos que se presentan.
3- Y por último debemos cerciorarnos de que tengamos todos los movimientos contables correctamente registrados.
Bueno, repasado las sugerencias para este artículo, nos metemos en el ajo como reza el refrán, a continuación, detallamos los modelos a presentar en este mes.
Fuente: Agencia Tributaria
Modelos Tributarios que se presentan en Enero
Hasta el 2 de enero
RENTA
- Renuncia o revocación estimación directa simplificada y estimación objetiva para 2018 y sucesivos: 036/037.
IVA
- Noviembre 2017. Autoliquidación: 303
- Noviembre 2017. Grupo de entidades, modelo individual: 322
- Noviembre 2017. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
- SII: Remisión de los registros de facturación del primer semestre de 2017: sin modelo
- Renuncia o revocación regímenes simplificado y agricultura, ganadería y pesca para 2018 y sucesivos: 036/037
- Opción o revocación por la determinación de la base imponible mediante el margen de beneficio global en el régimen especial de los bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección para 2018 y sucesivos: 036
- Opción tributación en destino ventas a distancia a otros países de la Unión Europea para 2018 y 2019: 036
- Renuncia régimen de deducción común para sectores diferenciados para 2018: sin modelo
- Opción o renuncia por la modalidad avanzada del régimen especial del grupo de entidades: 039
- Comunicación anual relativa al régimen especial del grupo de entidades: 039
- Opción por el régimen especial del criterio de caja para 2018: 036/037
- Renuncia al régimen especial del criterio de caja para 2018, 2019 y 2020: 036/037
- Modelo 430
RENTA Y SOCIEDADES
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.
- Diciembre 2017. Grandes empresas: 111, 115, 123
- Cuarto trimestre 2017: 111, 115, 123
Hasta el 30 de enero
RENTA
Pagos fraccionados Renta
- Cuarto trimestre 2017:
- Estimación directa: 130
- Estimación objetiva: 131
IVA
- Diciembre 2017. Autoliquidación: 303
- Diciembre 2017. Grupo de entidades, modelo individual: 322
- Diciembre 2017. Declaración de operaciones incluidas en los libros registro del IVA e IGIC y otras operaciones: 340
- Diciembre 2017. Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Diciembre 2017. Grupo de entidades, modelo agregado: 353
- Cuarto trimestre 2017. Autoliquidación: 303
- Cuarto trimestre 2017. Declaración-liquidación no periódica: 309
- Cuarto trimestre (o año 2017). Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias: 349
- Resumen anual 2017: 390
- Opción o revocación de la aplicación prorrata especial para 2018 y siguientes, si se inició la actividad en el último trimestre de 2017: 036/037
Hasta el 31 de enero
RENTA Y SOCIEDADES
Retenciones e ingresos a cuenta de rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta, ganancias derivadas de acciones y participaciones de las instituciones de inversión colectiva, rentas de arrendamiento de inmuebles urbanos, capital mobiliario, personas autorizadas y saldos en cuentas.
- Resumen anual 2017: 180, 190, 193, 193-S
IVA
- Solicitud de aplicación del porcentaje provisional de deducción distinto del fijado como definitivo en el año precedente: sin modelo
- Modelo 410,411, ,420,421 ,425,
Esperamos que te haya sido útil el artículo, ¿hay algún detalle que añadirías?, nos gustaría conocerlo